ПОСТАНОВЛЕНИЕ

«14» декабря 2011 года						                       № 2336

г. Тверь

Об утверждении порядка составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий города Твери

В целях реализации Федерального закона «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» в соответствии  с постановлениями администрации города Твери от 10.08.2010 № 1811 «О порядке утверждения уставов муниципальных унитарных предприятий города Твери (с типовыми формами уставов)», от 22.07.2011 № 1286 «Об утверждении методики оценки системы показателей эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий города Твери и организаций с участием муниципального образования город Тверь» 

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий  города Твери (далее – Порядок) согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Департаменту управления имуществом и земельными ресурсами администрации города (О.В. Спажева) в срок до 15.03.2012 подготовить:
2.1. проект решения Тверской городской Думы «Об установлении порядка определения части прибыли муниципальных унитарных предприятий города Твери, подлежащей перечислению в бюджет города Твери»;
2.2. проект постановления администрации города Твери о внесении изменений в постановление администрации города от 23.05.2011 № 836 «Об утверждении порядка представления отчетности руководителями муниципальных унитарных предприятий города Твери».
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня принятия.
4. Признать утратившим силу постановление Главы администрации города Твери от 14.03.2006 № 949 «Об утверждении порядка планирования финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий» с момента вступления в силу настоящего постановления. 
5. Опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава администрации города Твери						     В.Б. Толоко

Приложение
к постановлению администрации г. Твери
от «14» декабря 2011 г. № 2336

Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий города Твери (далее – Порядок) 

1. Порядок разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, согласованию и утверждению планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий города Твери (далее – МУП) и установлению показателей эффективности  их деятельности.
2. План (программа) финансово-хозяйственной деятельности МУП (далее  -программа) оформляется согласно приложению к настоящему Порядку. 
3. Программа разрабатывается МУП на очередной (планируемый) год исходя из задач, определенных Уставом  предприятия. Программа должна определять приоритетные мероприятия по развитию (обновлению) материально-технической базы, внедрению инноваций, механизации и автоматизации производства, предусматривать увеличение (сохранение) объемов (перечня) выполняемых работ (услуг), решение социальных вопросов, сокращение непроизводительных расходов, безубыточность деятельности. 
4. Проект программы на очередной год разрабатывается и оформляется предприятием на основе анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности МУП за отчетный год, прогноза развития МУП, рыночной конъюнктуры, макроэкономических показателей социально-экономического развития Российской Федерации, Тверской области  и  города Твери.
5. Достижение плановых квартальных и конечных (годовых) показателей экономической эффективности деятельности предприятия должно быть обосновано соответствующими финансовыми источниками выполнения мероприятий программы, в том числе за счет бюджетных средств.  Цены (тарифы) на услуги (товары, работы) МУП должны быть отражены в разделе 6.1. программы. 
6. МУП в срок до 1 августа текущего года представляют проекты программ на бумажном и электронном носителях в соответствующие структурные подразделения администрации, осуществляющие координацию деятельности МУП (далее - отраслевые структурные подразделения). К проекту программы МУП прилагают пояснительную записку, в которой обосновывают причины и факторы, влияющие на формирование плановых показателей деятельности МУП на очередной год.
7. Отраслевые структурные подразделения в течение 10 рабочих дней рассматривают поступившие от МУП проекты программ, согласовывают их, либо готовят замечания и предложения по их доработке.
8. В течение 5 рабочих дней МУП обязаны внести в проект программы  требуемые изменения (либо представить письменное обоснование отказа по внесению изменений) и представить доработанные проекты (4 экземпляра) с электронной копией в отраслевые структурные подразделения.
9. Проекты программ МУП после согласования с отраслевым структурным подразделением в срок до 10 августа направляются руководителем отраслевого структурного подразделения на согласование в департамент управления имуществом и земельными ресурсами и департамент экономики, инвестиций и промышленной политики. Департамент управления имуществом и земельными ресурсами и департамент экономики, инвестиций и промышленной политики в течение 5 рабочих дней рассматривают и согласовывают проекты программ МУП. Муниципальное казенное предприятие дополнительно согласовывает с соответствующим отраслевым структурным подразделением разработанный им проект сметы  доходов и расходов предприятия на очередной год.
 После согласования департаментом управления имуществом и земельными ресурсами и департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики проекты программ МУП направляются отраслевыми структурными подразделениями на утверждение курирующему заместителю Главы администрации города. 
Отраслевые структурные подразделения в срок до 15 сентября представляют утвержденные программы финансово-хозяйственной деятельности курируемых муниципальных унитарных предприятий: в департамент экономики, инвестиций и промышленной политики для формирования Плана экономического и социального  развития на очередной финансовый год, в департамент управления имуществом и земельными ресурсами администрации города для расчета прогнозируемых сумм отчислений от чистой прибыли муниципальных унитарных предприятий города в бюджет города, в муниципальные унитарные предприятия.
10. При необходимости муниципальные унитарные предприятия формируют уточненную программу на очередной финансовый год путем внесения изменений. В пояснительной записке, приложенной к направляемой в отраслевое структурное подразделение уточненной программе, МУП обосновывают причины вносимых изменений. 
11. Уточненные программы МУП представляются  на согласование в департамент управления имуществом и земельными ресурсами и департамент экономики, инвестиций и промышленной политики, а также на утверждение курирующему заместителю Главы администрации города (в т.ч. посредством презентаций) в порядке, установленном пунктами 3-9 настоящего Порядка, при этом положение о сроках не применяется.
12. Уточненные согласованные и утвержденные программы МУП не позднее 10 января очередного года представляются в департамент экономики, инвестиций и промышленной политики администрации города, в департамент управления имуществом и земельными ресурсами администрации города. 
13. С целью осуществления администрацией города Твери контроля за эффективностью финансово-хозяйственной деятельности МУП департамент экономики, инвестиций и промышленной политики ежегодно готовит проект постановления администрации города Твери об утверждении показателей экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий города на основе показателей уточнённых программ МУП.
14. МУП осуществляют свою деятельность в соответствии с утвержденными программами. Ответственность за выполнение утвержденных плановых показателей экономической эффективности деятельности предприятия возлагается на руководителя МУП.
15. Руководители МУП ежеквартально в сроки, установленные для сдачи квартальной  и годовой бухгалтерской отчетности (нарастающим итогом с начала отчетного года), соответственно в течение 30 дней по окончании квартала и 90 дней по окончании года, представляют в отраслевые структурные подразделения, в департамент управления имуществом и земельными ресурсами, департамент экономики, инвестиций и промышленной политики информацию о выполнении утвержденных программ МУП, в том числе утвержденных плановых показателей экономической эффективности деятельности.
16. Руководители МУП ежегодно (при необходимости - ежеквартально) отчитываются на заседаниях комиссии по определению эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий о выполнении плановых показателей программ и утвержденных показателей экономической эффективности деятельности. 
17. Контроль за выполнением плановых показателей программ МУП и утвержденных показателей экономической эффективности, возлагается на курирующих заместителей Главы администрации, руководителей отраслевых структурных подразделений.

И.о. начальника департамента экономики,
инвестиций и промышленной политики
администрации города  Твери                                                                    Л.А. Шевчук   

                    

Приложение  
                                          к Порядку составления, утверждения и установления 
показателей планов (программ) финансово-хозяйственной 
деятельности  муниципальных   унитарных   предприятий 
                                                  города Твери

СОГЛАСОВАНО: 	                      СОГЛАСОВАНО:                       СОГЛАСОВАНО:

Начальник ___________________________ 
      (наименование отраслевого органа)
администрации города Твери

__________________Ф.И.О.
«___» _________ 20___ г.	Начальник департамента 
управления имуществом и земельными ресурсами 
администрации города Твери     
_______________Ф.И.О.
«___» ________ 20___г.                               	Начальник департамента
экономики, инвестиций и промышленной политики 
администрации города Твери
______________Ф.И.О.
«___» _________20__ г.	
План (программа) финансово-хозяйственной деятельности 
муниципального унитарного предприятия
_____________________________________________________________________
(наименование предприятия)
на 20____ год

1. Сведения о муниципальном унитарном предприятии

Полное официальное наименование муниципального унитарного предприятия		
Дата и номер государственной регистрации		
Регистрирующий орган		
Код по ОКПО, код по ОКЭВД		
Основной вид деятельности		
Местонахождение		
Телефон (факс)		
Адрес электронной почты		
Должность и Ф.И.О. руководителя предприятия		
Должность и Ф.И.О. должностного лица, заключившего с руководителем трудовой контракт		
Срок действия трудового контракта: начало – окончание		
Размер уставного фонда предприятия, тыс. руб.		
Виды деятельности предприятия направленные на решение социальных задач, в том числе на реализацию социально-значимой продукции (работ, услуг)		
Виды деятельности предприятия, соответствующие компетенции органов местного самоуправления города согласно ст. 16 Федерального закона от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» 		

2. Характеристика проблем, на решение которых направлена программа муниципального унитарного предприятия
______________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________

3. Стратегические цели и тактические задачи программы муниципального унитарного предприятия
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________

4. Программа развития предприятия 
4.1. Перечень мероприятий программы развития предприятия
(тыс. руб.)
№
п/п	Мероприятия по развитию МУП	Сумма средств, направляемая на развитие	Обоснование необходимости реализации мероприятий	
		чистая прибыль	амортизация	Инвестиции
(кредиты)	бюджетные
средства		

							
							
Итого	х					х	

4.2. Обоснование объема  ресурсов, необходимых для реализации программы развития предприятия по сферам деятельности
(тыс. руб.)
Код стр.	Мероприятие*	Источник финансиро-вания	Сумма затрат	
			год,
предшествующий отчетному
20___ г.	факт за отчетный
20___г.	очередной 20___ г.	
					1 квартал	1 полугодие	9 месяцев	год	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	
1.	Производственная сфера								
1.1.	Развитие (обновление) материально-технической базы, всего								
	в том числе:**
(расшифровать)								
1.2.	Внедрение инноваций (новых технологий, новых видов товаров, работ, услуг), всего								
	в том числе:**
(расшифровать)								
1.3.	Научно-исследовательские работы и информационное обеспечение, всего								
	в том числе:**
(расшифровать)								
1.4	Повышение квалификации кадров, всего								
	в том числе:**
(расшифровать)								
									
2.	Непроизводственная сфера, всего								
	в том числе:**
(расшифровать)								
	Итого по всем мероприятиям, всего								
	в том числе:**
(расшифровать)								

* Мероприятия указываются в соответствии с разделом 4.1 программы предприятия.
** По каждому пункту мероприятий указываются объекты затрат и источники их финансирования (прибыль, амортизация, инвестиции, бюджетные средства).
	
	5. Плановые показатели социальной эффективности реализации программы 

Наименование показателей	Ед.
изм.	Предыду-щий
20 ___г.
(факт)	Отчетный
20___г.	Очередной (планируемый)
20___г.	
			план	факт	Откло-нение
(+,-)	1 кв.	1 полу-годие	9 мес.	год	темп роста к показателям отчетного года,%                     (гр.10/ гр.5х100)
	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
Среднесписочная численность работников, всего (чел.)											
из них - совместителей и работающих по договорам гражданско-правового характера 											
Среднемесячный полный доход работников, включая доход руководителя (руб.)											
в том числе:											
- заработная плата и премии, выплачиваемые за счет себестоимости											
- премии и выплаты социального характера, выплачиваемые за счет прибыли											
											
Среднемесячный полный доход руководителя (руб.)											
в том числе:											
- оклад											
- персональная надбавка											
- текущее премирование											
- единовременные премии											
- вознаграждение по итогам работы за год											
- материальная помощь											
- прочее (расшифровать)											

6. Описание механизмов реализации программы предприятия
______________________________________________________________________________

6.1. Информация о тарифных (ценовых) условиях деятельности предприятия
на 20___ год

№ 
п/п	Перечень услуг (товаров, работ)	Категория потребителей  услуг предприятия (физических, юридических лиц)	Метод установления тарифа (цены)* 	Единица измерения	Цена (тариф),
руб.	
Основные виды деятельности	
Услуги	
1.						
2.						
…						
Товары	
1.						
2.						
…						
Работы	
1.						
2.						
…						
Иные виды деятельности	
Услуги	
1.						
2.						
…						
Товары	
1.						
2.						
…						
Работы	
1.						
2.						
…						
* Указывается либо метод установления тарифа (цены): экономической обоснованности расходов, индексации тарифов (цен), предельных тарифов (цен); либо правовое обоснование (вид, дата, № правового акта (в случае государственного регулирования цен (тарифов)); дата, № решения ТГД; протокола общего собрания собственников, протокола заседания конкурсной комиссии и т.д.)

7. Показатели плана финансово-хозяйственной деятельности предприятия на 20__ год

7.1. Основные показатели плана финансово-хозяйственной деятельности
 (тыс. руб.)
Наименование показателей	Ед.
изм.	№№ строк	Предыду-щий
20 ___г.
(факт)	Отчетный
20___г.	Очередной
20___г.	
				план	факт	Откло-нение
(+,-)	1 кв.	1 полу-годие	9 мес.	год	темп роста к показа-телям отчет-ного года, %
(гр.11/ гр.6х 100%)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	
Натуральные показатели, характеризующие деятельность предприятия: (расшифровать по перечню производимых товаров (работ, услуг))		1										
Доход от реализации продукции (работ, услуг) 		2										
в том числе:												
1. По основной деятельности: (расшифровать по видам деятельности)												
												
-в том числе по муниципальному заказу												
(расшифровать)												
												
2. По прочей деятельности												
в том числе: (расшифровать)												
												
Себестоимость продукции (работ, услуг)		3										
1. По основной деятельности: (расшифровать по видам деятельности)												
- в том числе по муниципальному заказу												
(расшифровать)												
												
2. По прочей деятельности												
в том числе: (расшифровать)												
Коммерческие расходы, всего		4										
в том числе: (расшифровать)												
												
Управленческие расходы, всего		5										
в том числе: (расшифровать)												

Прибыль (убыток) от продаж		6										
												
Прочие доходы и расходы		7										
												
1.Прочие доходы, всего												
в том числе: (расшифровать)												
												
2.Прочие расходы, всего												
в том числе: (расшифровать)												
												
из прочих расходов - расходы непроизводственного характера												
из них выплаты социального характера												
в том числе: (расшифровать)												
												
Прибыль (убыток) до налогообложения		8										
Отложенные налоговые активы		9										
Отложенные налоговые обязательства		10										
Текущий налог на прибыль		11										
Штрафы, пени, реструктуризирован-ные налоги		12										
ЕНВД		13										
УСН		14										
Чистая прибыль (убыток)		15										
												
Рентабельность продукции
(стр. 6/ стр. (3+4+5)х100%)		16										

7.2. Платежи в бюджеты и внебюджетные фонды
(тыс. руб.)
Наименование платежа	Начислено за предыдущий
20 _____г.
факт	Начислено за отчетный
20_____ г.
факт	План начислений на очередной (планируемый) 20___ год	
	всего начис-лено	в т.ч. в городской бюджет	всего начис-лено	в т.ч. в городской бюджет	1 квартал	1 полугодие	9 месяцев	год	
					всего	в т.ч. в городской бюджет	всего	в т.ч. в городской бюджет	всего	в т.ч. в городской бюджет	всего	в т.ч. в городской бюджет	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	
1. Всего налогов,
в том числе:													
1.1. НДС													
1.2. Налог на прибыль													
1.3.Транспорт-ный налог													
1.4. Налог на землю													
1.5. Налог на имущество организаций													
1.6. Налог на доходы физических лиц													
1.7. Плата за негативное воздействие на окружающую среду													
1.8.ЕНВД													
1.9. Иные (раздельно по каждому налогу):													
													
2. Пени и штрафы													
(расшифровать)													
													
3. Страховые взносы, всего,
в том числе:													
3.1. Пенсионный фонд													
3.2. Фонд социального страхования													
3.3. Фонд обязательного медицинского страхования													
3.4. Социальное страхование (взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве)													
													
4. Арендная плата за:													
4.1.Недвижимое имущество													
4.2. Землю													
5. Отчисления чистой прибыли в городской бюджет, производимые в соответствии с решением представительно-го органа местного самоуправления 													
6. Прочие													
в том числе (расшифровать):													
Всего платежей													

7.3. Поступления из бюджета
(тыс. руб.)
Наименование	Предыдущий
20__ г.	Отчетный
20____ г.	План на 20____ г.	
	всего	в т.ч. из городского бюджета	план на год	факт за год	в т.ч. из
городского бюджета	отклонение
(гр.5 - гр.4)	всего	в т.ч. из городского бюджета	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	
1. Субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг									
2. Средства субвенций (субсидий) на исполнение Федеральных законов, правовых актов Тверской области, всего									
в том числе:									
- по полномочиям Российской Федерации									
- по полномочиям субъекта Российской Федерации									
									
3. Средства бюджета, получаемые на выполнение муниципального заказа, всего									
в том числе: (расшифровать)									
4. Средства бюджета, получаемые на капитальный ремонт основных фондов, всего
в том числе: (расшифровать)									
5. Средства бюджета, получаемые на приобретение основных фондов, всего									
в том числе: (расшифровать)									
6. Средства бюджета, получаемые на другие цели, всего									
в том числе: (расшифровать)									
									
7. Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований									
									
ВСЕГО:									

7.4. Сведения о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг)
(тыс. руб.)
Статьи затрат	Год, предшест-вующий отчет-
ному году
20 ___г.
(факт)	Отчетный 20___г.	Очередной (планируемый) 20___г.	
		план	факт	Откло-нение
(+,-)	1 квартал	1 полу-годие	9 месяцев	год	темп роста к показателям отчетного года, %
(гр.9/ гр.4х100%)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
Затраты на производство и реализацию услуг (работ, продукции)										
в том числе:										
Затраты на оплату труда										
Страховые взносы										
Сырье, материалы, покупные изделия для производства										
Расходы на приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели										
Амортизация										
Текущий ремонт и техническое обслуживание										
Аренда										
Коммунальные услуги										
Услуги охраны										
Услуги связи										
Услуги субподрядных организаций										
Налоги и сборы, входящие в себестоимость										
Прочие расходы (расшифровать)										

Руководитель предприятия          _________________________ Ф.И.О.

Главный бухгалтер предприятия _________________________ Ф.И.О.
 
М.П.